財務戦略とは?経営戦略との違いや立案のポイントとプロセスを解説

各企業において、財務戦略は非常に重要な要素です。しかし、立案した財務戦略が適切ではない場合は、資金の調達や今後の経営状態を悪化させてしまう可能性もあります。 本記事では、財務戦略の基本的な用語解説はもちろん、混同されることが多い「経営戦略」との違いや立案までのプロセスについて解説します。ニュアンスだけでなく、本質を知ることで企業の発展に活用できます。 目次 1 財務戦略とは2 はじめに財務戦略について確認しましょう。 財務戦略を端的に表すと「経営目的を達成するための戦略」となります。 企業の存続には、安定した経営が必要不可欠です。さらに経営には潤沢な資金が必要になります。この資金のやりくりについて、データや意見を元に道筋を立てたものが財務戦略となります。2.1 資金の運用と調達の戦略2.2 財務戦略と経営戦略はどう違う?3 財務戦略を立てるときのポイント4 ここからは、財務戦略を立案する際のポイントを3つに分けて解説します。 財務計画は、現状を確認した上で無理なく決定することが求められます。財務の専門的な視点も重要となるため、是非確認しておきましょう。4.1 財務状況を把握する4.2 財務の視点から企業を取り巻く環境を見る4.3 経営陣の意向を確認する5 財務戦略を立てるプロセス6 財務戦略の立案には、情報分析や経営陣の意思確認が欠かせないとわかりました。 さらにここからは、実際に財務戦略を立てていく際に知りたいプロセスを解説します。 スタートからすべての流れを把握することで、見通しを持って立案に尽力できます。6.1 ①財務諸表等の決算書から状況を把握する6.2 ②財務戦略を立案する6.3 ③金融機関と資金の借入と調達を交渉する7 財務分析を財務戦略に活かす8 これまで紹介した財務戦略の立案には、初手の「財務分析」が欠かせません。ここでは財務分析における5つの手法について解説します。 先に触れましたが、財務分析には下記5つの手法があります。 ・収益性分析 ・活動性分析 ・安全性分析 ・生産性分析 ・成長性分析 順に見ていきましょう。8.1 5つの財務分析9 補足:財務戦略の最高責任者CFOとは10 最後に補足として、「CFO」について解説します。 CFOは「Chief Financial Officer」の略称で、財務の最高責任者を指します。欧米諸国におけるCFOは

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oneplus編集部

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