経営に重要なキャッシュフローとは?意味や考え方・見方・パターン

会社は赤字だから倒産するわけではありません。 従業員や取引先、金融機関へ支払うお金がなくて倒産するのです。 そのため「キャッシュが期間中に増えたのか減ったのか」という点を把握しておくことは経営者としてとても大切です。 現金の増減や動きを計算した財務諸表が「キャッシュフロー計算書」です。 計算書の作成方法や分析法や経営への活用方法について解説していきます。 目次 1 事業を経営するうえで重要なキャッシュフローとは?1.1 キャッシュフローの意味は「一会計期間におけるお金の流れ」のこと1.2 「キャッシュ」とは実際にすぐ動かすことのできる金融資産 1.3 キャッシュフローの考え方:入ったキャッシュと出ていったキャッシュの収支 1.4 キャッシュフローを把握できる計算書の分析により経営状況がわかる1.5 キャッシュフロー計算書の作成は一部の企業には義務である2 義務の有無に関わらずキャッシュフロー計算書を作成した方が良い理由2.1 ほかの書類で分からない手元のお金がつかめるため2.2 キャッシュフローをもとに今後の経営計画を立てられるため 3 キャッシュ・フロー計算書は3つの構成からなる3.1 1.営業活動によるキャッシュフロー:事業活動でのお金の流れ3.2 2.投資活動によるキャッシュフロー:資産運用によるお金の流れ3.3 3.財務活動によるキャッシュフロー:資金調達に関係するお金の流れ4 キャッシュフロー計算書の見方とは?わかりやすく解説4.1 キャッシュフロー計算書3つの構成の見方4.1.1 1.「営業活動によるキャッシュフロー」からわかること4.1.2 2.「投資活動によるキャッシュフロー」からわかること4.1.3 3.「財務活動によるキャッシュフロー」からわかること4.2 キャッシュフロー計算書からわかる「フリーキャッシュフロー」5 キャッシュフロー計算書をパターン分析して経営状況を把握しよう5.1 企業の【導入期】に見られるキャッシュフローのパターン5.2 企業の【成長期】に見られるキャッシュフローのパターン5.3 企業の【成熟期】に見られるキャッシュフローのパターン5.4 企業の【衰退期】に見られるキャッシュフローのパターン6 キャッシュフロー計算書の作り方:「直接法」「間接法」のふたつがある7 キャッシュフロー計算書と損益計算書・貸借対照表の関係性について

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oneplus編集部

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